Пенсия -
18.02.2020
накопления | планирование финансов
Статус самозанятого лица дает не только большую свободу действий, но и ответственность — если об уплате налогов наемного работника заботится работодатель, то самозанятым лицам нужно об этом думать самим.
От размера социальных взносов зависит ваша будущая пенсия. Даже если сейчас кажется выгодным делать маленькие социальные взносы или не делать их вообще, в долгосрочной перспективе такой подход может означать старость на грани бедности.
Узнать прогнозируемый размер вашей пенсии можно на портале Latvija.lv, используя для доступа данные своего интернет-банка. Возможно, вам придется сделать вывод, что с такой пенсией вы не только не сможете полноценно насладиться старостью, но и будете жить впроголодь.
Как понять, какие налоги и в каком размере нужно платить? Что будет с социальными гарантиями и пойдет ли что-то на пенсию? Это лишь некоторые вопросы, которые становятся актуальными для того, кто решил зарестрироваться в качестве самозанятого лица. Необходимо понять, какую из предложенных государством моделей уплаты налогов лучше выбрать. Если вы уже самозанятое лицо, но до сих пор не особо вникали в то, какие налоги и в каком объеме платите, то, вероятно, стоит проанализировать, насколько подходящую для своей деятельности модель вы выбрали.
Поскольку самозанятое лицо само несет ответственность за уплату всех указанных в законодательстве налогов, у него есть право выбрать и раз в год поменять форму своей деятельности, иными словами, – способ уплаты налогов. На самозанятое лицо распространяется два налога — подоходный налог с населения (ПНН), который нужно платить всем, кто ведет хозяйственную деятельность, и обязательные взносы государственного социального страхования (VSAOI), то есть социальный налог – об этом ниже.
Чтобы понять, какая форма деятельности будет самой подходящей для вас, желательно сначала провести расчеты, взяв за основу прогнозируемые ежемесячные доходы и расходы. Тогда вы сможете сделать вывод, в рамках какой модели придется платить меньше налогов, а в рамках какой — больше.
Вот несколько моделей деятельности, которые вы можете выбрать, если являетесь самозанятым лицом:
Обычно под выгодой мы понимаем наименьшую сумму, которую необходимо заплатить в качестве налогов. Нет сомнений – чем выше налоговое бремя, тем меньше денег остается в кошельке. Однако все не так, как кажется на первый взгляд. Например, от размера социальных взносов зависит ваша будущая пенсия. Даже если сейчас кажется выгодным делать маленькие социальные взносы или не делать их вообще (в установленном законом порядке), в долгосрочной перспективе такой подход может означать старость на грани бедности.
Если совсем просто – VSAOI — это ваш гарант безопасности на случай наступления недееспособности, в том числе и в таких совершенно непрогнозируемых случаях как пандемия, или достижения пенсионного возраста. Чем большие взносы осуществлялись, тем больше будет ваша пенсия.
Социальный налог не нужно платить дополнительно ПНМ и плательщику патентной платы, поскольку в эти модели он уже включен, однако, если вы выбираете платить полный ПНН или получать авторские вознаграждения, его в полном размере следует платить в том случае, если ежемесячная прибыль превышает 430 евро. В свою очередь, если ежемесячный доход не превышает 430 евро, социальный налог самозанятый должен платить в размере 5%. То есть – необходимо самостоятельно тщательно следить за своими расходами и доходами.
В реальности взносы самозанятых лиц (VSAOI) бывают очень незначительными, вне зависимости от выбранной ими формы деятельности. Для сравнения: если за наемного работника социальные взносы составляют 35,09% от его брутто зарплаты, то размер обязательных социальных взносов самозаняный выбирает сам (главное чтобы они превышали минимальную заработную плату, сренднюю за 12 месяцев года), и взносы ПНМ составляют лишь часть от 12%, которые платятся со всех доходов — разница существенная. Это означает, что у самозанятого лица не создается достойный пенсионный капитал, и зачастую он даже сам этого не осознает.
Узнать прогнозируемый размер вашей пенсии можно на портале Latvija.lv, используя для доступа данные своего интернет-банка. Возможно, вам придется сделать вывод, что с такой пенсией вы не только не сможете полноценно насладиться старостью, но и будете жить впроголодь.
Как действовать, чтобы ситуация улучшилась?
o создание накоплений, например, фонды или страхование жизни с накоплением — это интересные долгосрочные инструменты, которые дают возможность не только создавать накопление, но и, возможно, хорошо зарабатывать. Это может быть неплохой альтернативой, если вы начинаете создавать накопление задолго до достижения пенсионного возраста и уверены в том, что не заберет и не истратите деньги раньше.
o дивиденды от предпринимательской деятельности – это хорошая мысль, но только в случае, если вы действительно занимаетесь предпринимательской деятельностью. Если только планируете открывать предприятие, то задайте себе вопрос — жизнеспособна ли ваша идея, можете ли вы быть уверены в том, что ваше предприятие будет успешным, и в старости вы сможете прожить на дивиденды?
o недвижимость — великолепное решение! Только при одном условии — если у вас она есть и если она не понадобится вам самому для проживания. В противном случае это не та альтернатива, которую стоит серьезно рассматривать.
Самое важное, о чем следует помнить – когда старость будет уже не за горами, думать о материальном обеспечении будет поздно. Чем раньше вы примете решение и начнете действовать, тем выше ваши шансы насладиться старостью в достатке.
Линда Эзеркална,
журналист
Uzmanību! Jūsu pārlūkprogramma neatbilst SEB mājas lapas prasībām, lūdzu, atjaunojiet to vai izmantojiet citu ierīci lapas aplūkošanai.
Attention! Your web browser does not correspond to the requirements needed to visit SEB website. Please change web browser or device that you use for browsing the site.
Внимание! Ваш браузер не отвечает требованиям, необходимым для посещения сайта SEB. Просим поменять браузер или устройство, при помощи которого вы производите поиск в браузере.