С 1 марта года каждый плательщик подоходного налога с населения (ПНН) может добровольно подать декларацию о доходах в Системе электронного декларирования (EDS), чтобы оформить возврат налога. Это возможность за различные оправданные расходы – медицинские услуги и расходы на образование, взносы в пенсионные фонды и т. д. - вернуть часть уплаченного налога, которую точно нельзя упускать. Но в некоторых случаях ситуация может быть противоположной – открыв декларацию, приходится констатировать, что вместо переплата образовалась задолженность.
Почему может образовываться долг?
О том, что у вас образовалась переплата налога или долг, сразу можно узнать, открыв декларацию в системе EDS и заполнив недостающую информацию.
В случаях задолженности подавать налоговую декларацию надо обязательно. Она также обязательна для самозанятых – лиц, осуществляющих хозяйственную деятельность, а также для владельцев индивидуальных предприятий, индивидуальных коммерсантов, фермерских и рыбацких хозяйств, являющихся плательщиками ПНН, а также для тех, кто получил доход с капитала.
Безусловно, может возникнуть вопрос – как это возможно, если работодатель или сам работник каждый месяц платил ПНН? Откуда в таком случае взялся долг? Такая ситуация может возникнуть, если была существенно повышена зарплата работника, но к ней по-прежнему применяется предыдущий необлагаемый минимум, а это больше, чем полагается по закону.
Единственный способ избежать неприятных сюрпризов – это попытаться самостоятельно следить за своей информацией в EDS, до этого тщательно изучив, какие льготы и ставки вам полагаются. Чтобы полностью обезопасить себя от образования долга по ПНН, в EDS можно отметить, что вы не хотите, чтобы к вам применялся необлагаемый минимум или хотите платить налоги по ставке 23% – переплаченную сумму в таком случае вы сможете вернуть в следующем году.
Однако даже если вы обнаружите, что у вас есть задолженность, не паникуйте — ее можно уменьшить или даже списать, если вы приложите документы к декларации о оправданных расходах.
Как подавать декларацию о доходах?
Добровольную декларацию можно подать за предыдущие 3 года с помощью системы EDS СГД. Следует отметить, что оправданные расходы за 2019 год должны быть поданы до 16 июня 2023 года.
В EDS все имеющиеся в базе данных СГД сведения собираются в декларации автоматически – это причина, по которой все, кто подает декларацию, сразу видят, есть ли у них переплата или долг.
В налоговой декларации вы увидите данные о полученных доходах и уплаченных налогах, в том числе с дивидендов, процентных доходов по сбережениям или срочным вкладам, доходы от третьего пенсионного уровня и накопительного страхования жизни (если есть положительная разница между выплаченным накоплением и внесенными страховыми взносами), подарков и других доходов.
В декларации также учитываются доходы, которые в соответствии с законом не облагаются налогом, например, дивиденды и погашенные долговые обязательства. Об этих доходах беспокоиться не нужно, поскольку они не влияют на налоговые платежи.
В декларации автоматически показываются также те доходы, с которых плательщик не удержал налог, и вы должны заплатить его самостоятельно, например, за погашенные долговые обязательства, к которым не применяется освобождение от уплаты налога.
При этом часть сведений о доходах и расходах не показывается в базе данных автоматически. Например, доходы, полученные за рубежом, доход с инвестиционного счета, а также расходы на медицинские или образовательные услуги (если это иностранное учебное заведение) или сделанные пожертвования и подарки. Вам нужно будет вручную внести суммы в таблицу оправданных расходов и приложить фотографии чеков или квитанций.
Также появилась возможность выбрать упрощенную или детализированную версию декларации. Если вы входите в ту категорию жителей, которым подавать декларацию нужно обязательно, и хотите подать ее только для получения переплаченного налога, вам нужно выбрать упрощенный вид декларации.
Подать детализированную версию декларации необходимо будет и в том случае, если вы получили доход от управления инвестиционным счетом или частным инвестиционным фондом.
Более подробная информация о налогах на прирост капитала (PDF)
Следует отметить, что жители, которые должны подавать декларацию обязательно, должны сделать это до 1 июня.
За что можно вернуть переплаченный налог?
Сумма, с которой можно вернуть часть налога за оправданные расходы, составляет до 600 евро за каждого члена семьи, при условии, что оправданные расходы не превышают 50% от суммы годовых доходов работника до уплаты налогов.
Причем эти 600 евро касаются всех оправданных расходов, в том числе образования по интересам, стоматологических услуг и т.д. В этой связи многие могут столкнуться с тем, что их оправданные расходы больше 600 евро, – в таком случае сумму сверх этого лимита необходимо перенести на следующий год.
Налоговые льготы полагаются за:
- полученные медицинские и стоматологические услуги,
- услуги по получению образования, в том числе образование детей, кружки по интересам,
- взносы за страхование здоровья,
- пожертвования и дарственные, в том числе политическим партиям,
- взносы в 3-й пенсионный уровень или страхование жизни с накоплением – в размере 10% от годовых доходов плательщика, но не более 4000 евро.
Именно последний пункт можно рассматривать как самый безопасный способ застраховаться от долга по подоходному налогу. Потому что обычно мы не можем предсказать, насколько масштабными будут медицинские осмотры.
Быстрее и удобнее всего – в мобильном приложении
Каждый, кто для подачи декларации фотографировал кучу чеков за услуги и по одному прикладывал их в EDS, знает, что это довольно утомительный процесс. Но все, кто пользуется смартфонами, могут существенно его ускорить, скачав мобильное приложение Attaisnotie izdevumi (Оправданные расходы). В нем в течение года можно удобно копить все необходимые чеки и информацию о них, чтобы, подавая декларацию в EDS, оставалось всего лишь прикрепить нужные файлы.
