2025. gada valsts budžetā ir vairākas būtiskas nodokļu izmaiņas, kas skar uzkrājuma veidotājus un ieguldītājus. Apkopojām svarīgāko, kas Jums jāzina par nodokļu izmaiņām ilgtermiņa uzkrājumu un ieguldījumu jomā.
Galvenās izmaiņas 2025. gadā
- Minimālā mēneša darba alga: palielināta no 700 līdz 740 eiro.
- Fiksēts neapliekamais minimums: 510 eiro mēnesī. Tas ir noteikts neatkarīgi no ienākumu līmeņa.
- Iedzīvotāju ienākuma nodokļa pamatlikme: 25,5%. Ienākumiem virs 105 300 eiro gadā tiek piemērota nodokļa likme 33% apmērā.
- Nodokļa likme ienākumam no kapitāla pieauguma un ienākumam no kapitāla, kas nav kapitāla pieaugums: palielināta no 20% līdz 25,5%.
- Ieviesta iedzīvotāju ienākuma nodokļa papildu likme: 3%. To piemēro ienākumiem, kas taksācijas gadā pārsniedz 200 000 eiro. Nodoklis jāmaksā rezumējošā kārtībā. Ienākumu aprēķinā jāiekļauj taksācijas gada ienākumi no kapitāla pieauguma, kā arī visas uzņēmumu izmaksātās dividendes.
Kā izmaiņas ietekmēs uzkrājuma veidošanu?
Nodokļa nomaksas kārtība paliek nemainīga. Tomēr mainās ieturamā nodokļa likme – no 20% līdz 25,5%.
Tas nozīmē, ka lielāks nodoklis būs jāmaksā par procentiem, ko saņemat no krājkonta vai termiņnoguldījuma. Ja izmantojat šos uzkrājumu veidus, Jums nekas nav jādara – mēs aprēķināsim nodokli un atskaitīsim to no Jums izmaksātajiem procentiem.
Nodokļa likmes izmaiņas attiecas arī uz pensiju 3. līmeņa uzkrājumiem un dzīvības apdrošināšanu ar uzkrājuma veidošanu. Ja šogad plānojat izņemt savu pensiju 3. līmeņa* vai dzīvības apdrošināšanas uzkrājumu**, Jums būs jāmaksā lielāks nodoklis no gūtās peļņas. Proti, no summas ja uzkrājums ir lielāks par iemaksu kopsummu). Arī šajā gadījumā mēs Jūsu vietā aprēķināsim un atskaitīsim ieturamo nodokli.
Kā izmaiņas ietekmēs ieguldīšanu?
Ar palielinātu nodokļi likmi no 20% līdz 25,5% jārēķinās arī tad, ja ieguldāt tādos finanšu instrumentos kā ieguldījumu fondi, akcijas, obligācijas un biržā tirgotie fondi (ETF). Nodokļu no kapitāla pieauguma nomaksas kārtība nemainās – aprēķins un apmaksa jāveic patstāvīgi.
Atgādinām, ka darījumiem ar fondiem, akcijām, obligācijām un ETF ērtāk ir izmantot Ieguldījumu kontu. Šis konts sniedz iespēju atlikt nodokļa samaksu par ienākumu no ieguldījumiem.
Papildu informācija par ko, kā deklarēt ienākumus no ieguldījumiem.
Kā mainīsies nodokļu atmaksas kārtība?
Ņemot vērā iedzīvotāju ienākuma nodokļa likmes izmaiņas, pieaugs arī summa, kuru 2026. gadā varēsiet saņemt kā nodokļu atmaksu par šogad veiktajām iemaksām pensiju 3. līmenī un dzīvības apdrošināšanā ar uzkrājuma veidošanu.
Lūdzu, ņemiet vērā, ka nodokļa atmaksas saņemšanai Jums jāaizpilda un Valsts ieņēmumu dienestā jāiesniedz gada ienākumu deklarācija.
Gada ienākumu deklarāciju par 2024. gadu varēs iesniegt sākot no 2025. gada marta, nodokļa atmaksa tiks veikta atbilstoši iepriekšējai likmei – 20%.
*Pensiju 3. līmeņa uzkrājumu var saņemt sākot no 55 gadu vecuma vai pirms noteiktā vecuma šādos gadījumos: ja dalībniekam uz mūžu piešķirta 1. grupas invaliditāte vai, ja dalībnieks strādā profesijā, kurai ir paredzēta ātrāka privātas pensijas saņemšana saistībā ar dalībnieka profesiju (MK noteikumi Nr. 466, 28.07.2020). Klientiem, kuri izmanto nodokļu atvieglojumus, jāņem vērā, ka iemaksas pensiju fondā ir jānotur vismaz divus gadus.
**Lai saņemtu nodokļu atvieglojumus par iemaksām Dzīvības apdrošināšanā ar uzkrājumu, tad līgumam ir jābūt spēkā vismaz 10 gadi ( ja līgums noslēgts ar 01.01.2018.)
